“鑫科材料拟23.9亿收购好莱坞影视制作企业”

实习记者董雪经过记者曾剑

鑫科材料( 600255 ) 11月13日晚间公告称，拟以现金方法收购目标公司midnight investments l.p.80%的出资权益，估计约为23.9亿元人民币。 公告显示，目标公司年净资产占铁科材料年净资产的71.79%，因此此次并购构成了重大资产重组，但并未导致上市公司控股股东和实际控制人发生变化，不构成借贷上市。

经过投资宝(微信号) mjtzb2)观察，目标公司是美国好莱坞独立的电影制作企业，在不同的电影作品项目中灵活承担投资、制作、销售等一个或多个角色。 截至目前，目标公司已自拍、合拍、代销200多部电影作品，其中自拍影片获得9项奥斯卡奖和2项金球奖。

根据投资宝(微信号) mjtzb2)，此次标的评价值的附加值率达到了627.89%。 对此，铁科材料在公告中说明，评估额充分考虑了目标公司的无形资源。 “目标公司拥有电影领域企业普遍拥有的‘轻资产’优势，其拥有的团队经验、销售体系和ip储备等都没有体现在账上”。

公开资料显示，近年来，铁科材料为了摆脱以前流传的铜加工领域竞争激烈、盈利能力弱的困境，在快速发展之前传到本职工作开拓新业务，年非公开发行收购电影文化公司西安梦舟注入电影资产。 鑫科材料上半年报纸报道，在加工制造业和电影制作两大主要业务中，电影电视剧营业收入约占其总收入的0.6%。

关于此次收购的目的，鑫科材料表示，“收购有助于上市公司在原有的国内电影电视业务中增加海外电影业务，借鉴和吸收好莱坞电影的先进经验，帮助上市公司进行电影电视业务的产业升级。”

关于此次并购可能存在的风险，鑫科材料认为，除汇率波动、商誉减值、交易完成后整合和海外经营等风险外，现金并购资金部分来源于第三方金融机构融资，因此企业资产负债总额在交易完成后大幅增加，资产债券 公告中指出，截至6月30日，铁科材料的资产负债率为32.72%。

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