“大智慧遭证监会全面调查 与湘财证券重组面临变数”

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经过记者王一鸣

大智慧( 601519，收盘价25.82元) )涉嫌报道违法违规事件继续发酵。

5月8日，证券监督管理委员会信息发言人张晓军在例行发布会上表示，目前正在对涉嫌穿着大智信违法违规进行全面调查。

张晓军还指出，根据相关规定，上市公司发行股票购买资产，应当符合“上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者违法违规被证券监督管理委员会立案调查的情况”。

“在最后等待批文阶段被立案调查的情况很少见，以前的重组案例都是在报告资料时被调查的。 》一位上海本地并购官员对《每日经济信息》记者表示，突然的“立项调查”增加了大智惠和湘财证券的重组或变量。

5月的第一周股价下跌了近两成

5月4日，据大智慧发布公告，企业于年4月30日收到证券监督管理委员会《调查通知书》，因企业新闻发布涉嫌违反证券法规定，证券监督管理委员会决定对企业进行立案调查。

突然被调查的“风险”让刚买下大智慧的二级市场投资者付出了不小的代价。 盘面消息称，公告发布后，大智惠股价5月4日、5日出现无量下跌，5月第一周下跌约两成市值。

“受到一点损害的投资者想要维护维权。 如果大智慧最终受到证券监督管理委员会的惩罚，受损的投资者有可能提出这次索赔。 》上海当地证券法曹向《每日经济信息》记者指出。

更令人在意的是，这次调查会对目前正在进行的大智慧重组产生什么样的影响？

5月8日，张晓军相应修改了证券监督管理委员会年10月《上市公司重大资产重组管理办法》(以下简称重组办法)，其中对“发行股票购买资产”的条件有确定规定。 要求“上市公司及其现任董事、高级管理层没有因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查的情况。”

从重组进度来看，大智惠和湘财证券的重组还缺乏监管部门的最终释放。

4月17日，企业接到证券监督管理委员会通知，证券监督管理委员会合并重组审查委员会在年第三十届合并重组委员会实务会议上审查，企业发行股票、支付现金购买资产、募集配套资金和关联交易的重大资产重组若干事项“有条件通过”。

企业被要求在此次交易完成后补充披露稳定上市公司控制权的措施。 大智慧当天宣布，由于未收到证券监督管理委员会的相关批准文件，将在收到证券监督管理委员会批准的正式文件后另行公告。

但是，截至目前，企业尚未发表批准文件的公告。

年初曾被命令采取纠正措施

大智慧今年1月23日正式宣布重组计划，计划发行13亿5600万股，以支付现金2亿9800万元的方式收购湘财证券100%的股份，后者为85亿美元。 前一年8月，双方已经签订了重组意向书。

大智慧在上述预案中表示，此次交易完成后，大智慧和湘财证券将进行深入的战术合作，双方将实现资源共享，搭建一站式互联网金融服务平台。

由此，站在网络金融+证券公司的强势智慧下，在资本市场股价一路飙升，在预案立案调查的近3个月内，企业股价从6.58元上涨至最高35元。

《每日经济信息》记者了解到，除监管部门的“相关批准文件”外，在企业层面，双方重组的最新进展是，5月4日，发行新三板挂牌的湘财证券发布公告称，“全国中小企业股权转让系统中企业股权挂牌终止申请， 同意企业在证券监督管理委员会正式批准大智慧向企业全体股东发行股票，支付现金购买本企业100%的股票，募集补助资金

目前尚不清楚大智慧是以什么样的书信事由起草的，但监管部门此前曾对企业进行过现场检查。

根据与上述重组计划一起公布的《上海证券监督局现场检查结果改进报告》，1月21日，企业被上海证券监督局责令采取纠正措施，上海证券监督局对比大智慧提出了几点疑问。 例如:1.企业年报中没有充分、完整地披露企业软件收入确认的会计政策； 2、企业《关于变更会计估计的公告》中披露的本次会计估计变更对利润的影响金额与企业年报财务报表附注相关内容中披露的相应影响金额前后不符，差异较大。 3 .企业年报财务报表中标注“五、(三十)营业收入和营业价格”“企业前五名顾客的营业收入状况”中披露的“顾客一”和“顾客二”为同一顾客，相关状况披露不准确等。

上海证券监督局指出，大智慧的上述几个事项不符合《上市公司新闻披露管理办法》的相关规定以及上市公司监管指导。

“在等待最终批准的阶段被立案调查的情况非常少见，预计重组的过程会受到一定的影响。 ”上述当地并购官员表示，根据《重组办法》修改后新增的第五十六条，部分复印件为“上市公司在上述情况下涉嫌被司法机关立案侦查或者被证券监督管理委员会立案调查的，在案件调查结论确定之前，