“证监会债券跨市场执法首单 *ST康得第三次被立案调查”

经记者王砚丹每经谢欣

证券法下，对财务虚假、虚假陈述的打击越来越大。 在粉饰决算中获利119亿元震惊市场的*st康得，被证券监督管理委员会立案调查。

6月10日晚，*st康得在发布公告中表示，企业及实际控制人钟玉、董事纪福星、监事周桂芬6月9日接到证券监督管理委员会发来的《调查通知书》，怀疑债市新闻违法违规，因此《中华人民共和国证券法》有关规定。 然后，康得集团也进行了立案调查。

《每日经济信息》记者观察到，这是证券监督管理委员会市场间执法的首例，也是*st康得第三次被立案调查。 2019年12月16日，企业实质性管理者钟玉因涉嫌犯罪被逮捕。

* *st康得即康得新，年10月，* ST康得及控股股东康得集团、实控人钟玉、股东中泰创胜因涉嫌违法违规新闻公开，被证券监督管理委员会立案调查。 2019年1月，康得新账上有150亿元现金，其中122亿元存放在北京银行西单支行，但未能支付15亿元短期融资券，随后北京银行西单支行回复称“该账户余额为0元”。

这件事震惊了a股市场，曾经是白马圈的康得新一朝败退。 2019年1月22日，企业因涉嫌违法违规新闻发布，又被证券监督管理委员会立案调查。 考虑到此次证券监督管理委员会在债市新闻中披露了违法违规的情况，企业已经接受了第三次立案调查。

在此前的调查中，*st康得、实际控制人钟玉等目前受到证券监督管理委员会的严厉处罚，措辞极为严厉。

2019年7月5日，证券监督管理委员会表示，康得新涉嫌从年到年通过虚构销售业务等方式增加营业收入，通过虚构购买、生产、研发费、产品运输费等方式增加营业价格、研发费、销售费。 通过上述方法，康得新的总增益总额达到119亿元。 此外，康得新还涉嫌在相关年度报告中披露控股股东非营利占用资金的交易、为控股股东提供担保、未如实披露募集资金的采用情况等违法行为。 “秃鹰新相关报道披露违法行为旷日持久，涉案金额巨大，手段极其恶劣，违法情节尤为严重。 证券监督管理委员会已经向有关当事人发送了行政处罚和禁止市场进入的事前告知书，并计划在《证券法》规定的范围内对康得新和主要负责人设限处罚，采取终身禁止证券市场进入的措施。 ”

同日，*st康得宣布，企业接到证券监督管理委员会下发的行政处罚和禁止市场进入预告单，认定企业连续~年净利润实质为负数，触及深交所相关规定的严重违法强制退市情况，企业股票可能实施重大违法强制退市。

但是，监管层对*st康得假行为的调查依然没有放松。 《每日经济信息》记者观察到，本届证券监督管理委员会涉嫌*st康得在债市新闻中违法违规，人民银行、证券监督管理委员会、快速发展改革委员会发表《关于进一步加强债市执法工作的意见》后，证券监督管理委员会进行了市场间执法

根据《意见》，人民银行、证券监督管理委员会、快速发展改革委在现行职责分工的基础上做好债市行政监督管理，人民银行、快速发展改革委发现债券违法活动的线索，及时移送证券监督管理委员会。 《意见》由证券监督管理委员会确定依法对银行间债市、交易所债市的违法行为开展统一执法工作的人民银行、证券监督管理委员会、快速发展改革委员会合作建立了债市统一执法的合作机制。

年12月3日，证券监督管理委员会发布新闻稿，查处6起当时债市违法违规事件，指出涉及诈骗发行、虚假陈述、市场操纵等行为，债券发行存在三个主要问题。 一是债券发行人粉饰业绩，制作虚假申报材料，骗取发行批准。 二是债券发行人不按规定披露定期报告，隐瞒重大担保事项，或者擅自改变募集资金的用途。 三是为非法目的，人为制造虚假交易，干扰债市正常交易秩序。 “相关案件表明，债券违法行为侵害投资者合法权益，损害债市信用基础，进一步加强债券执法工作，比较有效地打击债券违法行为，是促进我国债市健康稳步发展的必然要求。 ”

据新闻报道，康辛曾在银行间和交易所债市发行多种债券，尤以银行间市场债券居多，品种涵盖超短融、短融、中票、定向工具等几大银行间债市的主要债务融资工具。

2019年1月至7月，康多新发行的4个债券相继违约，均为超短融和中票等银行间市场债务融资工具。

* * * ST坎德尚未正式公布2019年年度报告。 其预约公开时间为6月30日。 根据企业2月27日晚间发布的业绩快报，2019年营业总收入14.59亿元，同期减少84.05%。 归属于上市公司股东的净利润亏损58.10亿元，比去年同期大幅减少2169.75%。 企业表示，亏损的主要两个原因，一是报告期内，受债务危机影响和市场环境与融资环境变化，企业流动性紧张，市场信心不足，开工率不足，盈利能力不足，而且企业债务利息价格高企，报告期内企业生产经营造成巨额亏损， 二是由于债务危机的连锁反应，造成了企业大额债务担保损失、金融资产投资损失、减损损失等非经营性损失。